1060__未开发票增值税转出问题
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咨询内容：我司是一家生产人造金刚石的企业，2004年3月份，对某一客户销售金刚石，对方未要求开发票，当时已提销项税，可是到今年5月份对方以质量为名，将3月份销售的金刚石退回我司，请问我司可否直接将销项税转出，不行的话需要办什么手续 格仕.财.税
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回答内容：《中华人民共和国发票管理办法》第二十条规定：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。据此你单位在销售金刚石时就应向购货方开具发票。对于发生的销售退回，你单位不能直接将销项税转出，应取得购货方主管税务机关开具的《企业进货退出及索取折让证明单》，你单位收到《企业进货退出及索取折让证明单》,并能提供销售该项货物已计提销项税额的凭证之后，根据退回货物的数量、价款开具红字（负数）发票，扣减当期销项税额。 格仕财税 kdbos.com
回复时间：6/7/2004 6:53:04 PM回复单位：驻马店 财税 格仕